[ 회계 KPI ] ③ 성과평가 자체평가서 작성방법 (+작성 예시 및 꿀팁)
앞의 두 글에서 2026년 재무 회계 KPI 설정 예시와 직급별 KPI 설정에 대해 알아보았다.
그럼 미래를 위해 2026년 성과평가 때 자체평가서 어떻게 어필할 수 있을지도 알아보자.
직급별로 나쁜 예와 매력적인 예를 비교해서 알아보자.
1. 직급별 자체평가서 작성의 Good vs Bad 예시
[사원급] 정확성과 성실함을 숫자로 치환하라
사원은 본인의 업무가 팀 전체의 결산 속도에 얼마나 기여했는지를 보여주는 것이 핵심이다.
● BAD 예시: “법인카드 전표 처리를 꼼꼼히 하여 결산을 지원함.”
○ GOOD 예시: “전 부서 법인카드 증빙 미제출 상시 모니터링을 통해 증빙 회수율을 전년 대비 40% 향상시켰으며, 이를 통해 월 결산 전표 입력 마감 시간을 평균 0.5일 단축함.”
● BAD 예시: “회계 서류를 잘 정리하여 감사를 도왔음.”
○ GOOD 예시: “회계 감사 PBC List(자료요청목록) 대응 프로세스를 디지털화하여, 감사인 자료 요청 후 제출까지의 리드타임을 기존 24시간에서 4시간 이내로 83% 단축함.”
[대리급] 효율성과 시스템 개선을 강조하라
대리는 ‘노동’을 ‘시스템’으로 바꾼 경험을 숫자로 증명해야 한다.
● BAD 예시: “엑셀을 활용해 주석 작성 업무를 개선함.”
○ GOOD 예시: “Power Query 기반의 주석 작성 자동화 툴을 자체 구축하여, 분기 공시 준비 인시(Man-hour)를 기존 32시간에서 8시간으로 75% 절감함. 또한 휴먼 에러를 차단하여 검토 과정의 수정 발생 건수 Zero 달성.”
● BAD 예시: “수주 현장의 원가 관리를 철저히 함.”
○ GOOD 예시: “미청구공사 노후화 분석 리포트를 주간 단위로 정례화하여, 6개월 이상 장기 미청구 채권 50억 원 중 35억 원(70%)의 기성 청구 및 수금을 유도하여 현금흐름 개선에 기여함.”
[과장급] 리스크 방어와 비용 절감을 금액으로 환산하라
과장은 본인의 판단이 회사의 손실을 얼마나 막았는지, 즉 ‘세이브한 금액’을 명시해야 한다.
● BAD 예시: “세무 신고를 적정하게 수행하고 세액공제를 받음.”
○ GOOD 예시: “고용증대 및 R&D 세액공제 항목의 보수적 재검토를 통해 총 3.5억 원의 경정청구 환급액을 창출하였으며, 사전 세무 진단을 통해 가산세 리스크가 있는 약 10억 원 규모의 거래 구조를 개선함.”
● BAD 예시: “내부회계관리제도를 안정적으로 운영함.”
○ GOOD 예시: “상장사 내부회계관리제도 고도화 프로젝트를 리딩하여, 핵심 통제 항목(Key Control)을 120개에서 85개로 효율화함과 동시에 외부 감사인으로부터 ‘유의적 미비점 Zero’ 의견을 수령하여 공시 신뢰도를 제고함.”
2. 성과평가 자체평가서 작성을 위한 3단계 공식
실무자들이 성과를 쓸 때 가장 많이 실수하는 것이 ‘Action‘에서 끝나는 것이다. 반드시 아래의 단계를 거쳐 문장을 다듬어보자.
Action (무엇을 했는가): “
Result (어떤 결과가 나왔는가):
Value (회사에 어떤 이득인가):
성과 기술서의 핵심은 ‘나의 업무로 인해 회사가 얻은 이익‘을 강조하는 것이다.
사원은 시간(Time)을, 대리는 효율(Process)을, 과장은 돈(Money)을 키워드로 삼아야 한다.
재무 회계부서는 특히 감사 인증 및 감사보고서 공시와 같은 루틴하지만 중요한 일을 담당하기 때문에 특수한 프로젝트나 성과를 어필하기 어렵다. 따라서 ‘예정원가 조정으로 인한 손익 변동성 완화’를 금액과 함께 기술하는 등 구체적인 주제를 잡아 성과를 어필하지 않으면 다른 기획 부서에 비해 업무기술이 약해보일 수 있는 점 주의하자.
